¿Qué aprenderás?

Profundiza en las operaciones que más preocupan y ocupan la gestión del IVA.Esto es, operaciones inmobiliarias, operaciones internacionales, deducciones… sin olvidar las novedades incorporadas en el último año.

LA «NEUTRALIDAD FISCAL» SE HA ERIGIDO EN EL ELEMENTO NUCLEAR DEL IVA que representa la exigencia de que los sistemas fiscales de los Estados miembros no sean un impedimento al efectivo ejercicio de las libertades de circulación y establecimiento reconocidas en el propio Tratado. El principio de neutralidad en el IVA exige que el impuesto no influya en las decisiones económicas adoptadas por los empresarios y profesionales. Basta con revisar los considerandos de las Directivas comunitarias para concluir que la función del IVA es la de lograr una neutralidad fiscal que, respetando las condiciones de competencia empresarial, permita el libre tráfico de mano de obra, mercancías, capitales y servicios en el marco comunitario. Para lograr este objetivo, el IVA debe ser neutro para los empresarios y profesionales, sin provocar ningún tipo de coste fiscal efectivo sobre los mismos. Así, dada la especial configuración de este impuesto, la neutralidad fiscal se asienta sobre el derecho a la deducción del IVA soportado por los empresarios y profesionales. Por ello, se hace fundamental conocer en profundidad los aspectos fundamentales que vertebran el impuesto, así como las interpretaciones.
EN ESTE CURSO acometerás con rigor aquellas cuestiones que en relación con el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) más inquietan a los profesionales de la tributación indirecta y se ofrecerán propuestas de solución o de actuación ante las cuestiones más conflictivas. El Curso se desarrollará desde una doble perspectiva, una teórica para presentar y aclarar los conceptos previos de la Directiva UE, de la ley española y del reglamento del impuesto, que generan polémica o requieren un análisis más avanzado, y otra práctica con el fin de que el alumnado se introduzca en las distintas situaciones reales que se contemplan en estos casos.

Conseguirás:

› Analizar con detalle las operaciones inmobiliarias.
› Abordar con detenimiento las operaciones internacionales.
› Profundizar en el régimen del IVA en las operaciones de comercio electrónico.
› Acometer las especialidades que suponen las deducciones en el IVA.
› Precisar sobre cuestiones como los grupos mercantiles, complementarias, impagos, obligaciones formales, etc.
› Conocer las novedades implementadas en el ejercicio 2023 y las que podrán o podrían implementarse en el ejercicio 2024.
› Ponerte al día en consultas, jurisprudencia y cuestiones prácticas sobre IVA.

Metodología

El programa se imparte en modalidad
e-learning donde se considera fundamental para su aprovechamiento los procesos interactivos de enseñanza-aprendizaje fundamentados en nuestra comunicación activa y constante interconexión entre profesorado y alumnado con variados Recursos Formativos:

• Materiales básicos y complementarios
• Vídeos explicativos por Módulos
• Foro con dinamizaciones y resoluciones de dudas
• Encuentros digitales en tiempo real que se facilitan en vídeos

Este Curso te permitirán una formación donde tú decidirás con autonomía total el “cómo” y el “cuándo” para seguir profundizando y actualizándote en aquellas materias que posibiliten una mejora constante en tu desempeño profesional.

Programa

Módulo 1.
El ladrillo siempre (operaciones inmobiliarias)
Comenzaremos con el análisis del concepto de edificaciones. Después pasaremos a describir el papel de las Administraciones públicas y su intervención en el mercado inmobiliario. Posteriormente, nos ocuparemos de las exención de las operaciones inmobiliarias: entrega de terrenos, ejecución del planeamiento, derechos de aprovechamiento urbanístico, cesiones obligatorias de aprovechamientos urbanísticos a los Ayuntamientos y entregas de edificación. A continuación, se abordará el concepto de construcción y rehabilitación de edificaciones. También se tratarán los supuestos de no aplicación de la exención. Nos ocuparemos, especialmente, de la exención de arrendamientos y constitución y cesión de derechos reales, así como la constitución de derechos de superficie. Se avanzará en el estudio con la renuncia a las exenciones inmobiliarias y las operaciones en las que cabe la renuncia. El derecho a deducir del destinatario de la operación, el sujeto pasivo en ciertas entregas inmobiliarias y las entregas de inmuebles en ejecución de garantías serán las siguientes cuestiones que se acometerán. Se proseguirá con los tipos impositivos. Y, la última parte del Módulo, estará dedicada a la entrega de bienes inmuebles en procesos concursales.
Módulo 2.
Salimos fuera (operaciones internacionales)
El Módulo dará comienzo con el análisis del hecho imponible de las adquisiciones intracomunitarias de bienes y los regímenes particulares. Posteriormente, se estudiarán las operaciones triangulares. Después se pasará a las exenciones en entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes, lugar de su realización, devengo, base imponible y sujeto pasivo. La siguiente parte estará dedicada a las importaciones de bienes y operaciones asimiladas a las importaciones. El Módulo concluirá con la exportaciones de bienes, sus exenciones donde también nos detendremos en las exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones y exenciones asimiladas a las exportaciones.
Módulo 3.
Reduciendo gastos (deducciones)
Comenzaremos el Módulo describiendo las reglas generales. Posteriormente, nos ocuparemos de las cuotas tributarias deducibles junto a las operaciones que generan derecho a la deducción, las limitaciones del derecho a la deducción, así como las exclusiones y restricciones del derecho a la deducción. A continuación, trataremos los requisitos formales del derecho a la deducción a lo que se acompañará el nacimiento del derecho a la deducción, ejercicio del derecho a la deducción, plazo para el ejercicio del derecho a la deducción, plazo para compensación o devolución del saldo negativo, caducidad del derecho a la deducción y rectificación de las deducciones. También serán abordadas las deducciones en sectores diferenciados de la actividad. La siguiente etapa de estudio estará destinada a la aplicación de la regla prorrata donde diferenciaremos entre prorrata general y prorrata especial. Avanzaremos en nuestro análisis con la deducción de cuotas soportadas en bienes de inversión. Regularización y la deducción de cuotas soportadas antes de la realización de entregas de bienes o prestaciones de servicios. La última parte del Módulo acometerá las devoluciones y el procedimientos de devolución.
Módulo 4.
Acabamos (otras cuestiones)
Especial atención prestaremos a los Grupos mercantiles e IVA. Pasaremos después al tratamiento de las complementarias y devoluciones de ingresos indebidos. Posteriormente, nos ocuparemos de los impagos. A continuación, se detallarán las obligaciones formales. Y, finalizaremos recogiendo las principales novedades del IVA en el ejercicio 2023 y las que vendrán o puedan venir en el ejercicio 2024.

Equipo docente

Francisco Javier Sánchez Gallardo
Economista, Inspector de Hacienda y Vocal de IVA en el TEAC. Socio del área de tributación indirecta de KPMG entre el 2011 y 2016. Reputado formador especializado en imposición indirecta. Autor de obras de referencia en IVA, imposición indirecta del sector inmobiliario y facturación.

Dirigido a

Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. Especialmente, profesionales de la Abogacía, economistas, gestores administrativos, graduados sociaesl, titulados mercantiles, Graduados en empresariales y cualquier otro profesional que esté interesado en conocer este importante impuesto.

Bonificación

Programa bonificable en los seguros sociales (Fundación Estatal para la Formación en el Empleo- FUNDAE). Si deseas bonificarte, contacta con nosotros para indicarlo. En LA LEY e-Learning te prestaremos asesoramiento y gestión para realizar los trámites de forma totalmente gratuita. 

Certificación

Certificado acreditativo La Ley E-Learning, S.A. (Certificado en ISO 9001 y 14001)

Precio