SINOPSIS

El desarrollo económico y la globalización de los mercados internacionales han propiciado la aparición de nuevas formas de delito, tales como el blanqueo de capitales, que pueden contribuir a la desestabilización y lesión de los sistemas económicos. En particular, el delito de blanqueo de capitales ha adquirido suma importancia en las últimas dos décadas, lo que ha provocado, por un lado, la creación de medidas preventivas que han ido ampliándose sucesivamente y, por otro, un progresivo endurecimiento de las medidas penales.
En esta monografía el lector podrá conocer cuáles son los problemas actuales del blanqueo de capitales y cómo afecta la aplicación de la normativa preventiva a los sujetos obligados, tales como abogados, asesores fiscales, notarios o entidades financieras. Hasta ahora, el blanqueo de capitales había sido estudiado en profundidad por la doctrina penal, analizando minuciosamente el delito y el posible comiso de los bienes procedentes de él. Pero en este trabajo se da un enfoque distinto, partiendo de la normativa penal y del concepto apuntado tanto por la doctrina, como por otras normativas, todo ello junto con el estudio de la normativa preventiva del blanqueo de capitales, para realizar un análisis exhaustivo de este delito, de sus procesos, de su prevención y de los métodos utilizados por la delincuencia económica para llevar a cabo sus fines delictivos, desde una perspectiva económico-financiera, que examina las consecuencias jurídico-financieras de esta figura delictual sobre la Hacienda Pública.