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Disposiciones generales sobre procedimientos tributarios
- Marco normativo general
- Aplicación de las normas tributarias
- Interpretación, calificación e integración
- Los derechos y garantías de los obligados tributarios
- La capacidad de obrar y representación
- El domicilio fiscal
- La prueba en el ámbito tributario
- Notificaciones tributarias
- La denuncia pública
- Prescripción
Procedimiento de gestión
- Organización y competencias
- Obligaciones derivadas de la relación jurídico-tributaria
- Obligados tributarios
- Obligaciones materiales
- Obligaciones tributarias formales
- Obligaciones y deberes de la Administración Tributaria
- Colaboración social en la gestión tributaria
- Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Reglas generales
- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
- Procedimiento iniciado mediante declaración
- Procedimiento de verificación de datos
- Procedimiento de comprobación de valores
- Procedimiento de comprobación limitada
- Procedimiento para la rectificación de autoliquidaciones
- La cuenta corriente tributaria
- Procedimiento para la ejecución de las devoluciones tributarias
- Actuaciones y procedimientos de comprobación de obligaciones formales
Actuaciones y procedimiento de inspección
- Cuestiones generales
- El obligado tributario ante la inspección
- Planificación de las actuaciones inspectoras
- Facultades de la Inspección
- Iniciación del procedimiento de comprobación
- Desarrollo del procedimiento de comprobación
- Terminación del procedimiento de comprobación
- Actuaciones de obtención de información
- Otras actuaciones
- Disposiciones especiales del procedimiento inspector
Procedimiento de recaudación
- La deuda
- Formas de extinción de la obligación tributaria
- Aplazamiento y fraccionamiento del pago
- La prescripción
- La compensación
- Deducción sobre transferencias
- Condonación
- Momento, plazos y otros aspectos del pago
- Garantías de la deuda
- El procedimiento de apremio
- Procedimiento frente a responsables
- Procedimiento frente a sucesores
- Recuperación de ayudas de Estado
- Órganos de recaudación. Organización y competencias
Infracciones y sanciones tributarias
- Normativa y principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
- Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias
- Concepto y clases de infracciones tributarias
- Calificación de las infracciones tributarias
- Sanciones tributarias y criterios de cálculo
- Infracciones tributarias tipificadas en la LGT
- Cuantía de las sanciones tributarias de la LGT
- Infracciones tributarias tipificadas en la normativa de los impuestos y en otras leyes
- Procedimiento sancionador
Revisión en vía administrativa
- Generalidades
- Declaración de nulidad de pleno derecho
- Declaración de lesividad de actos anulables
- Revocación
- Rectificación de errores
- Devolución de ingresos indebidos
- Recurso de reposición
- Reclamaciones económico-administrativas
- Recursos
- Procedimiento abreviado
- Recurso contencioso-administrativo
- Ejecución de resoluciones
Mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva
- Generalidades: Directiva DAC 6 y normas de trasposición
- Concepto y clases de señas distintivas
- Señas distintivas agrupadas por categorías
- Obligados a declarar: Intermediarios y obligados interesados
- Las declaraciones sobre mecanismos de planificación fiscal agresiva
- Deberes de comunicación entre los obligados a declarar
- Plazos de declaración y régimen transitorio
- Régimen sancionador
- Problemática del secreto profesional
- Intercambio de la información entre Estados
Formularios
- Quejas y sugerencias
- Apoderamientos y autorizaciones
- Denuncia pública
- Aplicación de la prescripción
- Gestión tributaria: solicitudes de información, de rectificación de autoliquidaciones o devolución de ingresos indebidos, contestaciones a requerimientos, reclamaciones
- Otorgamiento de representación y otras solicitudes relacionadas con el procedimiento de inspección
- Solicitudes de aplazamiento y aportación de avales y fianzas para el pago de la deuda tributaria, recursos contra diligencias de embargo y providencias y otros escritos relacionados con la recaudación de los tributos
- Escritos para solicitar prórrogas, aportar alegaciones o ampliar plazos, solicitar rectificaciones y demás trámites del procedimiento sancionador
- Revisión en vía administrativa: solicitud de nulidad, de rectificación, recursos de reposición, de alzada, de anulación, de ejecución, recurso extraordinario de revisión, etc
Concordancias entre la LGT y sus Reglamentos de desarrollo
