Todo IVA

Legalteca SMT Todo IVA
Francisco Manuel Mellado Benavente
2386-3234
Suscripción: Anual
Fabricante: CISS
Tipo de producto: Obras actualizables
Biblioteca digital
188,24 €
(IVA Inc.)

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Los autores de TODO IVA ofrecen una visión eminentemente práctica para la aplicación de este Impuesto, alejándose de posiciones dogmáticas.

Importante ayuda para el asesor, empresario o autónomo que tiene que liquidar este impuesto, ya que las sencillas explicaciones y numerosos ejemplos y supuestos prácticos que contiene TODO IVA, facilitan la comprensión de un Impuesto que genera muchas dudas en el día a día.

  • Análisis práctico del funcionamiento del IVA y de su gestión.
  • Incluye la Herramienta de búsqueda del tipo aplicable ¿Qué IVA aplico a...?, con la que podrás conocer de forma sencilla y segura el tipo aplicable a cualquier bien o servicio.
  • Comentarios basados en la normativa, doctrina de la Dirección General de Tributos y la jurisprudencia de los Tribunales, que te permite tomar las decisiones oportunas con seguridad.
  • Respuesta a cualquier duda sobre la aplicación del tributo: obligaciones formales, exenciones, casos de inversión del sujeto pasivo, etc.
  • Los diferentes regímenes especiales: simplificado, agricultura y ganadería, grupos de empresas, agencias de viaje, criterio de caja, incluidos los novedosos regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores y prestaciones de servicios.
  • Pormenorizada explicación de las distintas obligaciones formales incluyendo un completo catálogo de declaraciones tributarias con su correspondiente comentario explicativo.
  • Estudio exhaustivo de la facturación y los libros registro con atención especial al Suministro Inmediato de Información y al nuevo Reglamento Veri*Factu, que concreta y detalla los aspectos y contenidos de carácter técnico del diseño de los programas de facturación, así como los formatos de remisión de la información a la Sede electrónica de la AEAT, al cual deberán adaptarse las empresas y autónomos obligados con plazo hasta el 1-7-2025.
  • Supuestos prácticos sobre los aspectos más controvertidos, con el correspondiente modelo de declaración cumplimentado.
  • Siempre actualizado con las últimas novedades.

Benefíciate de todas las ventajas de suscribir TODO IVA:

  • Actualización continua de los contenidos.
  • Newsletters para mantenerte al día de la actualización de contenidos.
  • Acceso al texto completo de legislación, jurisprudencia y doctrina administrativa citadas.
  • Y todas las ventajas de la Biblioteca digital Legalteca: un potente y preciso buscador, posibilidad de personalizar tus contenidos con anotaciones, marcas o subrayados, e incluirlos en dosieres, y de consultarlos desde cualquier dispositivo, en cualquier momento y lugar, con o sin conexión a internet.

Coordinador:

Autores:

El hecho imponible

  • Naturaleza. Normativa aplicable y ámbito espacial de aplicación del impuesto
  • Hecho imponible, concepto de empresarios y profesionales
  • Otras características de las operaciones sujetas
  • Delimitación del IVA con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
  • Concepto de edificaciones
  • Operaciones no sujetas
  • Entregas de bienes
  • Autoconsumo de bienes
  • Prestaciones de servicios
  • Autoconsumos de servicios
  • Las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Las importaciones de bienes

Exenciones en operaciones interiores

  • Introducción
  • Análisis de las diferentes exenciones en operaciones interiores

Lugar de realización del hecho imponible

  • Introducción
  • Lugar de realización de la entrega de bienes
  • Lugar de realización de las prestaciones de servicios
  • Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias

Sujeto pasivo. Devengo y repercusión del impuesto

  • El sujeto pasivo
  • El devengo del Impuesto sobre el Valor Añadido
  • Repercusión del impuesto y rectificación de cuotas repercutidas

La base imponible. Modificación de la base imponible

  • La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  • Modificación de la base imponible
  • Determinación de la base imponible

Los tipos impositivos

  • Introducción
  • Entregas de bienes al tipo reducido del 10%
  • Prestaciones de servicio al tipo reducido del 10%
  • Otras operaciones gravadas al tipo reducido del 10%
  • Entregas de bienes al tipo superreducido del 4%
  • Prestaciones de servicios al tipo superreducido del 4%
  • Entregas de bienes al tipo del 0%

Deducciones y devoluciones del IVA

  • Deducciones. Reglas generales
  • Deducciones. Reglas especiales
  • Devoluciones

Operaciones intracomunitarias

  • Introducción
  • El hecho imponible adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Exenciones en entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias
  • El devengo de las operaciones intracomunitarias
  • La base imponible en las operaciones intracomunitarias
  • El sujeto pasivo en las operaciones intracomunitarias

El comercio exterior. Importaciones y exportaciones

  • Generalidades
  • Las importaciones de bienes
  • Las exportaciones de bienes
  • Las exenciones relativas a las áreas exentas y a los regímenes especiales

Los regímenes especiales

  • Introducción
  • Normas generales
  • El régimen especial simplificado
  • El régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  • El régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
  • El régimen especial del oro de inversión
  • El régimen especial de las agencias de viaje
  • El régimen especial de recargo de equivalencia
  • Los regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia ya a determinadas entregas interiores y prestaciones de servicios 
  • El régimen especial del grupo de entidades
  • El régimen especial del criterio de caja

Obligaciones formales del IVA. La obligación de facturación. La factura electrónica

  • Obligaciones formales
  • Obligaciones de facturación
  • Facturación electrónica
  • Obligaciones contables y registrales
  • Obligaciones de los interfaces digitales y de los proveedores de los servicios de pago
  • Obligaciones estadísticas
  • Presentación de declaraciones y otras obligaciones

Declaraciones tributarias del IVA

  • Introducción
  • Declaraciones-liquidaciones periódicas
  • Declaraciones-liquidaciones no periódicas
  • Declaración relativa a los registros mantenidos por proveedores de servicios de pago
  • Otros Modelos

El IVA en los concursos de acreedores

  • Modificación de la base imponible
  • Entrega de bienes inmuebles en procesos concursales
  • Procedimientos administrativos y judiciales de ejecución forzosa
  • El deudor concursado y el IVA

Supuestos prácticos de declaraciones de IVA cumplimentados

  • Supuesto general. IVA soportado interior e IVA repercutido interior. Operaciones con la Comunidad Europea. Modelos 303 y 390
  • Supuesto general de IVA. Importación y operaciones de exportación. Modelos 303 y 390
  • Supuesto general con adquisiciones intracomunitarias de bienes y de servicios y entregas intracomunitarias y de servicios. Modelos 303 y 390
  • Supuesto de prorrata general. Regularización. Modelos 303 y 390
  • Supuesto de régimen especial simplificado de IVA. Modelo 303
  • Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del comprador. Modelos 303 y 390
  • Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del vendedor. Modelos 303 y 390
  • Supuesto general de empresa que presenta concurso de acreedores. Auto declaración de concurso. Dos modelos 303
  • Supuesto de exportador inscrito en el registro de devolución mensual (REDEME). Modelo 303
  • Supuesto de régimen especial de bienes usados. Modelos 303 y 390
  • Supuesto de régimen general de la Unión. Ventas a distancia y ventas nacionales. Modelos 303, 369 y 390

Novedades IVA

  • Novedades de IVA aplicables en 2024

Herramientas

  • Herramienta de búsqueda del tipo aplicable ¿Qué IVA aplico a...?
  • Calculadora de sectores diferenciados
  • Calculadora de los plazos para facturas rectificativas
  • Ayuda para la confección del Modelo 303 para arrendadores
  • Calculadora de prorratas
  • Calificador inmobiliario
  • Herramienta de localización de prestación de servicios y entrega de bienes

Esquemas de tipos de IVA

  • Tipos impositivos en el IVA 2024
  • Tipos de IVA aplicables en los países de la Unión Europea