El hecho imponible

• Naturaleza. Normativa aplicable y ámbito espacial de aplicación del impuesto
• Hecho imponible, concepto de empresarios y profesionales
• Otras características de las operaciones sujetas
• Delimitación del IVA con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
• Concepto de edificaciones
• Operaciones no sujetas
• Entregas de bienes
• Autoconsumo de bienes
• Prestaciones de servicios
• Autoconsumos de servicios
• Las adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Las importaciones de bienes

Exenciones en operaciones interiores

• Introducción
• Análisis de las diferentes exenciones en operaciones interiores

Lugar de realización del hecho imponible

• Introducción
• Lugar de realización de la entrega de bienes
• Lugar de realización de las prestaciones de servicios
• Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias

Sujeto pasivo. Devengo y repercusión del impuesto

• El sujeto pasivo
• El devengo del Impuesto sobre el Valor Añadido
• Repercusión del impuesto y rectificación de cuotas repercutidas

La base imponible. Modificación de la base imponible

• La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
• Modificación de la base imponible
• Determinación de la base imponible

Los tipos impositivos

• Introducción
• Entregas de bienes al tipo reducido del 10%
• Prestaciones de servicio al tipo reducido del 10%
• Otras operaciones gravadas al tipo reducido del 10%
• Entregas de bienes al tipo superreducido del 4%
• Prestaciones de servicios al tipo superreducido del 4%
• Entregas de bienes al tipo del 0%

Deducciones y devoluciones del IVA

• Deducciones. Reglas generales
• Deducciones. Reglas especiales
• Devoluciones

Operaciones intracomunitarias

• Introducción
• El hecho imponible adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Exenciones en entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias
• El devengo de las operaciones intracomunitarias
• La base imponible en las operaciones intracomunitarias
• El sujeto pasivo en las operaciones intracomunitarias

El comercio exterior. Importaciones y exportaciones

• Generalidades
• Las importaciones de bienes
• Las exportaciones de bienes
• Las exenciones relativas a las áreas exentas y a los regímenes especiales

Los regímenes especiales

• Introducción
• Normas generales
• El régimen especial simplificado
• El régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
• El régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
• El régimen especial del oro de inversión
• El régimen especial de las agencias de viaje
• El régimen especial de recargo de equivalencia
• Los regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia ya a determinadas entregas interiores y prestaciones de servicios 
• El régimen especial del grupo de entidades
• El régimen especial del criterio de caja

Obligaciones formales del IVA. La obligación de facturación. La factura electrónica

• Obligaciones formales
• Obligaciones de facturación
• Facturación electrónica
• Obligaciones contables y registrales
• Obligaciones de los interfaces digitales y de los proveedores de los servicios de pago
• Obligaciones estadísticas
• Presentación de declaraciones y otras obligaciones

Declaraciones tributarias del IVA

• Introducción
• Declaraciones-liquidaciones periódicas
• Declaraciones-liquidaciones no periódicas
• Declaración relativa a los registros mantenidos por proveedores de servicios de pago
• Otros Modelos

El IVA en los concursos de acreedores

• Modificación de la base imponible
• Entrega de bienes inmuebles en procesos concursales
• Procedimientos administrativos y judiciales de ejecución forzosa
• El deudor concursado y el IVA

Supuestos prácticos de declaraciones de IVA cumplimentados

• Supuesto general. IVA soportado interior e IVA repercutido interior. Operaciones con la Comunidad Europea. Modelos 303 y 390
• Supuesto general de IVA. Importación y operaciones de exportación. Modelos 303 y 390
• Supuesto general con adquisiciones intracomunitarias de bienes y de servicios y entregas intracomunitarias y de servicios. Modelos 303 y 390
• Supuesto de prorrata general. Regularización. Modelos 303 y 390
• Supuesto de régimen especial simplificado de IVA. Modelo 303
• Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del comprador. Modelos 303 y 390
• Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del vendedor. Modelos 303 y 390
• Supuesto general de empresa que presenta concurso de acreedores. Auto declaración de concurso. Dos modelos 303
• Supuesto de exportador inscrito en el registro de devolución mensual (REDEME). Modelo 303
• Supuesto de régimen especial de bienes usados. Modelos 303 y 390
• Supuesto de régimen general de la Unión. Ventas a distancia y ventas nacionales. Modelos 303, 369 y 390

Novedades IVA

• Novedades de IVA aplicables en 2024

Herramientas

• Herramienta de búsqueda del tipo aplicable ¿Qué IVA aplico a...?
• Calculadora de sectores diferenciados
• Calculadora de los plazos para facturas rectificativas
• Ayuda para la confección del Modelo 303 para arrendadores
• Calculadora de prorratas
• Calificador inmobiliario
• Herramienta de localización de prestación de servicios y entrega de bienes

Esquemas de tipos de IVA

• Tipos impositivos en el IVA 2024
• Tipos de IVA aplicables en los países de la Unión Europea