¿Qué aprenderás?

Con este Curso abordarás una puesta al día sobre la gestión, liquidación, recaudación e inspección del sistema tributario nacional, pormenorizando, en todo caso, las posibles sanciones por incumplimiento que puedan derivar de su incorrecta gestión, así como las diferentes vías de recurso ante situaciones de sanción. Precisamente de un conocimiento profundo de estas materias dependerá algo tan importante como la gestión tributaria de una empresa que resultará un apoyo fundamental para la adopción de decisiones empresariales.

Este Curso, así pues, te aportará una diversidad de recursos formativos para conocer y comprender no solo las claves de los procedimientos tributarios, sino que se abordarán con una visión 360.º.

Conseguirás:

• Profundizar en las claves actuales sobre las actuaciones y procedimientos tributarios.
• Inmersión en las actuaciones y procedimientos de gestión.
• Realizar un repaso en profundidad de los procedimientos de inspección.
• Examinar las principales cuestiones que afectan a la recaudación tributaria.
• Detallar las principales problemáticas a enfrentar del procedimiento tributario sancionador.
• Abordar detalladamente tanto los procedimientos de revisión como las cuestiones a considerar en la interposición de revisión como las cuestiones a considerar en la interposición de un recurso contencioso-administrativo.

¿A quién está destinado?

Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. Especialmente, profesionales de la Abogacía, economistas, gestores administrativos, graduados sociales, titulados mercantiles, graduados en empresariales y cualquier otro profesional que estés interesado en ponerse al día en procedimientos tributarios.

Programa

MÓDULO 1. PRINCIPALES NORMAS TRIBUTARIAS Y PRINCIPIOS GENERALES.

• Relación entre el poder tributario del Estado y las personas.
• Autonomía financiera de las Comunidades Autónomas: tributos propios de las comunidades autónomas, impuestos cedidos a las comunidades autónomas y poder tributario de los entes locales.
• Ámbito territorial de las normas tributarias
• Aplicación y derechos de los obligados tributarios.
• Consulta tributaria y actuaciones.
• Uso de tecnologías e Inteligencia Artificial en el ámbito tributario.

MÓDULO 2. NORMAS COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS.

• Obligaciones tributarias y obligados tributarios: sujeto pasivo, obligados a realizar pagos a cuenta y obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 
• Repercusión del ingreso a cuenta.
• Obligación tributaria principal: devengo del tributo, exenciones, pagos a cuenta, retenciones e ingresos a cuenta y deducción de los pagos a cuenta. 
• Obligaciones tributarias accesorias: cálculo del interés de demora y recargos por declaración extemporánea.
• Obligaciones tributarias formales.
• Fases de los procedimientos tributarios.

MÓDULO 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN.

• Presentación general de los conceptos clave. 
• Declaraciones tributarias. Tipos y procedimientos relacionados.
• Autoliquidaciones: autoliquidación rectificativa y declaración y autoliquidaciones complementarias o sustitutivas.
• Procedimientos tributarios.
• Actuaciones y procedimientos de comprobación de obligados formales. Revisión y verificación de las actuaciones realizadas por los obligados tributarios.

MÓDULO 4. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN.

• Cuestiones generales sobre funciones y actuaciones de la inspección tributaria: funciones y atribuciones generales de la inspección tributaria y normativa relacionada con la ubicación y el horario en que se desarrollan las actuaciones
• Iniciación del procedimiento de inspección tributaria.
• Tramitación del procedimiento. Pasos y procesos en la tramitación del procedimiento inspector.
• Terminación del procedimiento. Causas y formas de finalización del procedimiento de inspección tributaria
• Especialidades del procedimiento inspector.
• Efectos del incumplimiento de plazos legales.
• Comprobación por parte de la inspección de las bases imponibles no declaradas (BINs) y de hechos acaecidos en ejercicios prescritos.

MÓDULO 5. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA (I).

• Introducción y periodo voluntario de pago.
• Extinción de la deuda tributaria.Formas de extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, otras formas de extinicón e insolvencias.
• Elementos de la deuda tributaria: cuota tributaria, recargos e intereses de demora. 

MÓDULO 6. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA (II).

• Procedimiento de recaudación en período ejecutivo.
• Procedimiento de apremio. Fases del procedimiento, orden de prelación en caso de ejecución contra el patrimonio del deudor y ejecutación de embargos por parte de la AEAT.
• Procedimiento frente a responsables: responsables subsidiarios y/o solidarios y responsabilidad de sucesores.
• Formas especiales para arbitrar el pago.
• Tercerías de derecho. Análisis del recurso de tercería, que permite a terceros que no sean parte del proceso de ejecución, impugnar la ejecución de los bienes si consideran que no son propiedad del deudor.

MÓDULO 7. POTESTAD SANCIONADORA EN MATERIA TRIBUTARIA. 

• Principios generales de la potestad sancionadora en materia tributaria.
• Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias.
• Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias.
• Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias.
• Criterios de graduación de las sanciones tributarias.
• Clasificación detallada de las infracciones y sanciones tributarias reguladas en la ley.

MÓDULO 8. PROCEDIMIENTO SANCIONAADOR TRIBUTARIO. 

• Introducción al procedimiento sancionador.
• Derechos y garantías en el procedimiento sancionador:
• Mecanismos de defensa más utilizados por los contribuyentes.
• Carácter separado del procedimiento sancionador.
• Regulación del delito fiscal.

MÓDULO 9. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA

• Normas comunes aplicables a los procedimientos de revisión.
• Procedimientos de revisión ordinarios.
• Procedimientos de revisión especiales.
• Procedimientos de solicitud de devolución de ingresos indebidos con revocación de liquidaciones:

MÓDULO 10. Revisión en la vía contencioso-administrativa

• Introducción al recurso contencioso-administrativo en materia tributaria.
• Competencia de los juzgados/tribunales de lo contencioso-administrativo en materia tributaria.
• Plazos y fases del recurso contencioso-administrativo.
• Suspensión de la ejecución de las deudas en la vía judicial.
• Últimas novedades en relación con la RPEL (Reglamento de Procedimiento Económico-Legal) en el ámbito tributario

Equipo docente

Carlos Serrano Palacios
Inspector de Hacienda del Estado, con más de 20 años de antigüedad, tras ejercer funciones en las áreas de Recaudación e Inspección, ha desempeñado la mayor parte de su carrera administrativa en el área de la fiscalidad internacional. Aunque actualmente desarrolla sus funciones en el sector privado, durante los últimos años lo hizo en la Ofi cina Nacional de Fiscalidad Internacional del Departamento de Inspección Financiera y tributaria de la AEAT, destacando aquellas referidas a actuaciones de comprobación inspectora, acuerdos previos de valoración y procedimientos amistosos. Docente habitual en cursos sobre fiscalidad internacional, especialmente en materia de precios de transferencia, tanto en el ámbito de la Administración como fuera de ésta. Dentro de esta labor docente ha participado como profesor en más de 30 cursos en modalidad on-line, más de 15 referidos a fiscalidad internacional.

Ekaitz Cascante Serrano
Asociado Senior del Departamento de Fiscal de Deloitte Legal. Anteriormente trabajó en Gómez-Acebo & Pombo y en Pérez-Llorca en los Departamentos de Fiscal. Ekaitz cuenta con más de 10 años de experiencia como abogado fiscalista, cubriendo en sus asesoramientos todo el sistema impositivo español y, muy especialmente, los tributos locales. Actualmente está especializado en procedimientos de toda índole frente a la Administración tributaria y en procedimientos contencioso-administrativos, áreas con un gran impacto en la Tributación Municipal por las particularidades de estos procedimientos en la vía de impugnación ante las autoridades municipales. Asesora a clientes nacionales e internacionales (compañías del Ibex35 y fondos de inversión, principalmente) en la optimización de la carga fiscal en materia de tributos locales, así como en la prevención y en la defensa en litigios tributarios como consecuencia de comprobaciones realizadas por parte de los Ayuntamientos. Además, cuenta con una amplia experiencia docente en diferentes Universidades y en programas de postgrado como profesor. También cuenta con publicaciones en materia fiscal. Finalmente, es colaborador habitual con la Fundación de Impuestos y Competitividad en el análisis del sistema tributario municipal.

Marta Algaba Dueñas
Tax Senior Associate de Deloitte Legal. Especializada en asesoramiento fiscal tanto a grupos locales como multinacionales y, especialmente, en el área de procedimientos tributarios. Participación como autora y coautora en varias publicaciones jurídicas especializadas en materia fiscal.

Inés Meana Rodríguez
Asociada Senior del Departamento de Fiscal de Deloitte Legal. Actualmente está especializada en procedimientos frente a la Administración, tanto en vía de gestión y de inspección como de revisión, y en procedimientos contencioso-administrativos.

Bonificación

Programa bonificable en los seguros sociales (Fundación Estatal para la Formación en el Empleo- FUNDAE). Si deseas bonificarte, contacta con nosotros para indicarlo. Por ello, te prestaremos asesoramiento y gestión para realizar los trámites de forma totalmente gratuita.

PRÓXIMA CONVOCATORIA: 12/02/2025 - 28/04/2025

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Precio