¿Qué aprenderás?

Con este Curso analizarás todos los impuestos directos e indirectos que afectan al negocio inmobiliario como son IRPF, IP, ISGF, Impuestos Locales, IS, IRNR, IVA e ITP-AJD.

TODO EL CURSO ESTÁ ENFOCADO para afrontar los principales problemas a los que se enfrentan las empresas que operan en el sector inmobiliario y quienes les ayudan en el cumplimiento de las obligaciones tributarias resultantes de la aplicación de todos los impuestos que pueden ser objeto.

Así, en el IRPF partiendo de los tipos de inmuebles y derechos susceptibles de generar rendimientos sujetos al IRPF, estudiarás los tipos de rendimientos no afectos a actividades económicas o derechos reales y los afectos a rendimientos de actividades económicas, junto a las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisión y las deducciones en la cuota íntegra. Por otra parte, analizarás también las diferencias y complementariedad entre el Impuesto sobre el IP y el ISGF, formas de sujeción y exenciones inmobiliarias comunes, a lo que añadirá el tratamiento de la titularidad de acciones en entidades cuyo activo está integrado por bienes inmuebles en España junto a la base imponible. En los Impuestos Locales, examinarás el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU) y el Impuesto sobre Instalaciones, Construcciones y Obras (ICIO).

Siguiendo con el ANÁLISIS INTEGRAL DE LA FISCALIDAD INMOBILIARIA objeto de este Curso harás una inmersión en el IS y adquisición de inmuebles profundizando tanto en el concepto de actividad inmobiliaria como en el de entidad patrimonial junto a la determinación de la base imponible y el tratamiento de las operaciones vinculadas y todo ellos se complementará con la revisión de los regímenes especiales.

Continuarás con el examen de la tributación tanto de la actividad de arrendamiento como de transmisión de inmuebles por no residentes junto a los Modelos de declaración y periodicidad. En una última parte del Curso, explorarás el deslinde del IVA y del ITPAJD para pasar después abordar tanto el proceso urbanizador como las transmisiones de terrenos al margen de los mismos junto al tratamiento de la promoción, construcción y rehabilitación.

También acometerás la primera, segunda y ulteriores transmisión de edificaciones, entre otras cuestiones. Concluirás abordando los arrendamientos de inmuebles y el detalle del ITP-AJD.

Este Curso te aportará una DIVERSIDAD DE RECURSOS FORMATIVOS para conocer y comprender las claves de la Fiscalidad Inmobiliaria que resulte de utilidad tanto a quienes precisan asimilar desde sus fundamentos básicos, como a expertos que buscan actualizar sus conocimientos y centrarse en las materias más controvertidas por la doctrina o los tribunales.

Conseguirás:

• Analizar y detallar todos los impuestos que pueden imputarse a las operaciones inmobiliarias.
• Profundizar en la aplicación del IRPF a los tipos de inmuebles y derechos susceptibles de generar rendimientos sujetos al IRPF .
• Examinar el impacto del Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Solidaridad de Grandes Fortunas.
• Identificar los Impuestos Locales que recaen sobre los inmuebles.
• Abordar la fiscalidad inmobiliaria en el Impuesto sobre Sociedades y en el IRNR.
• Estudiar el IVA y el ITPAJD en el proceso edificador y en las transmisiones de edificaciones.

Para ti que eres...

Profesional del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. Especialmente, profesional de la Abogacía, economista, gestor administrativo, graduado social, titulado mercantil, Graduado en empresariales y cualquier otro profesional que estés interesado en conocer la fiscalidad de este importante sector.

Programa

MÓDULO 1. PREMISAS SOBRE EL SECTOR INMOBILIARIO.

• El sector inmobiliario y el proceso inmobiliario.
• Tratamiento de la gestión urbanística necesaria para la formación del solar donde poder edificar.
• Formas de intervención municipal para el control de la legalidad urbanística de las obras, instalaciones y actividades: licencias, declaraciones, responsables y comunicaciones previas.
• La edificación donde se detallará su ámbito de aplicación, proceso de ejecución, sujetos que intervienen, régimen de responsabilidad y garantía. Normativa aplicable.

MÓDULO 2. IRPF-1.

• Recordatorio de conceptos clave sobre los tipos de inmuebles y derechos susceptibles de generar rendiemientos sujetos al IRPF (inmueble, vivienda, inmueble urbano vs. rústico, solar, inmueble no susceptible de uso, inmueble afecto a la actividad económica, derechos reales de disfrute)
• Tipos de rendimientos sujetos al IRPF: imputación de rentas inmobiliarias como rendimientos de capital inmobiliario. 

MÓDULO 3. IRPF-2.

• Criterios y requisitos para considerar que un inmueble está afecto a una actividad económica, con especial atención al caso del arrendamiento como actividad económica.
• Análisis de las reglas generales para la determinación del rendimiento neto de la actividad económica.
• Análisis de las transmisiones onerosas y lucrativas.
• Reglas especiales de imputación de ganancias patrimoniales: pago aplazado y las permutas de solar por inmueble a construir. 
• Estudio de las deducciones en la cuota íntegra vinculadas a los bienes inmuebles. 

MÓDULO 4. IP E ISGF.

• Diferencias y complementariedad entre el IP y el ISGF.
• Formas de sujeción y las exenciones inmobiliarias comunes a ambos impuestos.
• Tratamiento de la titularidad de acciones representativas de la participación en entidades cuyo activo está integrado por bienes inmuebles situados en España.
• Base imponible y las reglas de valoración de inmuebles y activos afectos a la actividad económica.

MÓDULO 5. IMPUESTOS LOCALES.

• Análisis del Impuestos sobre Bienes Inmuebles (IBI).
• Estudio del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU).
• Abordaje del Impuesto sobre Instalaciones, Construcciones y Obras (ICIO).
• En todos los impuestos se examinarán: aspectos generales, suspuestos excluidos de tributación, base liquidable e imponible y la determinación de la deuda tributaria. 

MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

• Introducción a las estructuras de inversión. 
• Tratamiento de la fiscalidad en adquisiciones de inmuebles (asset deal) y adquisiciones de vehículos inmobilidarios (share deal).
• Análisis de conceptos clave: actividad económica inmobiliaria y entidad patrimonial.
• Determinación de la base imponible y operaciones vinculadas.

MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y REGÍMENES ESPECIALES.

• Régimen especial de entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• Reestructuraciones empresariales
• Régimen especial de las SOCIMI

MÓDULO 8. IRNR.

• Inmuebles y la residencia fiscal.
• Tributación de la actividad de arrendamiento de inmuebles por no residentes.
• Concepto de establecimiento permanente
• Reglas de determinación de las rentas inmobiliarias sin establecimiento permanente
• Tributación de la transmisión de inmuebles por no residentes
• Modelos de declaración y periodicidad. 

MÓDULO 9. IVA-1.

• Deslinde entre IVA e ITPADJD.
• Proceso urbanizador.
• Transmisiones de terrenos al margen de los procesos de urbanización.
• Promoción, construcción y rehabilitación

MÓDULO10. IVA-2.

• Primera, segundas y ulteriores transmisiones de edificaciones.
• Renuncia a la exención, las transmisiones de edificaciones.
• Transmisiones de edificaciones fuera de los procesos de construcción o rehabilitación.
• Cuestiones específicas:  el devengo e inversión del sujeto pasivo, regularización de las cuotas soportadas por bienes de inversión y expropiaciones. 

MÓDULO 11. ARRENDAMIENTOS DE INMUEBLES.

• Arrendamientos de terrenos.
• Arrendamientos residenciales.
• Arrendamientos rústicos.
• Interposición de sociedades y las operaciones realizadas por no establecidos.
• Derecho de superficie.

MÓDULO 12. ITP-AJD.

• Definición y características generales: incompatibilidades y ámbito de aplicación territorial.
• Análisis de las transmisiones patrimoniales onerosas.
• Tratamiento de las operaciones societarias.
• Actos Jurídicos Documentados.
• Disposiciones comunes. 

Durante el mes de enero, de máxima actividad fiscal, no se avanzará en contenidos

VADEMECUM SOBRE CONTRATACIÓN INMOBILIARIO
Este curso contará, además, con un “Espacio” donde se incluirán intervenciones aclaratorias sobre la contratación que tiene por objeto los inmuebles. Al finalizar el Programa, todas estas intervenciones quedarán integradas en un documento único, que se facilitará a modo de Guía práctica y sencilla a la que poder acudir siempre que se necesite

Equipo docente

Francisco Javier Sánchez Gallardo

Economista, Inspector de Hacienda y Vocal de IVA en el TEAC. Socio del área de tributación indirecta de KPMG entre el 2011 y 2016. Reputado formador especializado en imposición indirecta. Autor de obras de referencia en IVA, imposición indirecta del sector inmobiliario y facturación.

Bárbara Mambrilla Lorenzo

Socia en Azsure Abogados S.L.P. Anteriormente desempeño su carrera como Asociada senior en Gómez-Acebo & Pombo. Especializada en asesoramiento general en materia fiscal, planificación fiscal internacional y litigios en materia fiscal. Comparte habitualmente el boletín de asuntos tributarios preparado y publicado en su despacho actual.

Marina Rincón Velayos

Abogada del Ilustre Colegio de Abogados de Madrid con más de 20 años de experiencia en el asesoramiento fiscal a grupos empresariales nacionales y multinacionales de diversos sectores de actividad. Su carrera profesional se ha desarrollado fundamentalmente en Despachos de reconocido prestigio nacional e internacional hasta 2020 cuando funda Solve Abogados y Asesores Fiscales, firma en la que dirige el área Fiscal.

Dirigido a

Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. Especialmente, profesionales de la Abogacía, economistas, gestores administrativos, graduados sociales, titulados mercantiles, graduados en empresariales y cualquier otro profesional que estés interesado en conocer la fiscalidad de este importante sector.

Bonificación

Programa bonificable en los seguros sociales (Fundación Estatal para la Formación en el Empleo- FUNDAE). Si deseas bonificarte, contacta con nosotros para indicarlo. En LA LEY e-Learning te prestaremos asesoramiento y gestión para realizar los trámites de forma totalmente gratuita. 

PRÓXIMA CONVOCATORIA: 

20/03/2025 - 12/06/2025

Certificación

Certificado acreditativo La Ley E-Learning, S.A. (Certificado en ISO 9001 y 14001)

Pago a plazos

Puedes pagar este curso en 6 plazos sin intereses

Precio