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Las diferentes aportaciones que se contienen en el libro, abordan un amplio abanico de temas, tanto generales (la cultura compliance en la empresa, fundamentos y acicates de las políticas de compliance tributario…), como otros más específicos (el papel del órgano de administración en el cumplimiento tributario, las nuevas obligaciones de información derivadas de la DAC-6, los códigos de buenas prácticas, el compliance y la responsabilidad del asesor fiscal…) que conforman una visión actual y rigurosa sobre el compliance tributario, en su doble vertiente, penal y administrativa.
Coordinador
Isaac Merino Jara
Catedrático de Derecho Financiero y Tributario
Autores
Iñaki Alonso Arce
Doctor en Derecho
Jaime Aneiros Pereira
Profesor de Derecho Financiero y Tributario. Universidade de Vigo. Comité Técnico de la World Compliance Association (WCA). Asociación Gallega de Compliance (AGACOM)
Javier Armentia Basterra
Jefe del Servicio de Normativa Tributaria de la Diputación Foral de Álava
Mariano Aróstegui Garaizábal
Director del área de Compliance Corporativo | Fiscal y Legal | PKF Attest
Patxi Arrasate
Socio Garrigues
Álvaro Beñarán Arocena
Socio | Fiscal y Legal | PKF Attest
Juan Calvo Vérgez
Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Extremadura
María del Carmen Cámara Barroso
Profesora Contratada Doctora en Derecho Tributario. Universidad a Distancia de Madrid
José Ángel Gómez Requena
Profesor Ayudante Doctor de Derecho Financiero y Tributario. Centro Internacional de Estudios Fiscales. Universidad de Castilla-La Mancha
Francisco González Fernández-Mellado
Socio de PwC Tax & Legal Services
María del Carmen González de Luis
Manager de PwC Tax & Legal
Miguel Gutiérrez Botella
Deloitte
Jon Lacunza
Abogado del Área Societario Mercantil. LKS Next Legal
Manuel Lucas Durán
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario en la Universidad de Alcalá. Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo (área de lo contencioso-administrativo)
Jorge Martin Girola
Deloitte
Gemma Martínez Bárbara
Jefa del Servicio de Política Fiscal de la Hacienda Foral de Bizkaia
Alejandra Medina Arencibia
Deloitte
Isaac Merino Jara
Catedrático de Derecho Financiero y Tributario
Bernardo D. Olivares Olivares
Departamento de Derecho Mercantil, Financiero y Tributario. Universidad Complutense de Madrid
Aitor Orena Domínguez
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario UPV/EHU
Ilazki Otaegi
Socia del Departamento Tributario de Garrigues
Susana Romero Steensma
Deloitte
Cristina Rodríguez Gallego
Manager de PwC Tax & Legal Services
José-Andrés Rozas
Catedrático de Derecho financiero y tributario. Universidad de Barcelona
Enrique Sánchez de Castro Martín-Luengo
Doctor en Derecho Tributario Europeo por la Universidad de Bolonia (Italia). Abogado fiscalidad internacional en EY Madrid (España)
Rafael Sanz Gómez
Universidad Nacional de Educación a Distancia
María del Mar Soto Moya
Profesora Ayudante Doctora de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Málaga
Irune Suberbiola Garbizu
Profesora de Derecho Financiero y Tributario. Universidad del País Vasco-Euskal Herriko Unibertsitatea
Izaro Zarraonandia
Abogada del Área Fiscal. LKS Next Legal
I. TAX COMPLIANCE
— LA CULTURA COMPLIANCE EN GENERAL EN LA EMPRESA. LA LLEGADA DEL TAX COMPLIANCE.
— FUNDAMENTOS Y ACICATES DE LAS POLÍTICAS DE COMPLIANCE TRIBUTARIO
— EL COMPLIANCE Y LAS INFRACCIONES TRIBUTARIAS: NORMA UNE 19602
— EL MAPA DE RIESGOS EN EL COMPLIANCE TRIBUTARIO
— LOS PROCEDIMIENTOS DE VINCULACIÓN ADMINISTRATIVA PREVIA COMO ELEMENTO DEL TAX COMPLIANCE
— EL DISEÑO DE UN PROGRAMA DE TAX COMPLIANCE (ADAPTADO A CADA EMPRESA)
— TAX COMPLIANCE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y EN EL IVA
— EL COMPLIANCE OFFICER: REQUISITOS Y RESPONSABILIDADES
— INVERSIONES SOCIALMENTE RESPONSABLES Y COMPLIANCE FISCAL EN EL SECTOR DEL CAPITAL RIESGO
— EL PAPEL DEL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
— EL ASESOR FISCAL EN EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: REPRESENTACIÓN Y ÚLTIMAS TENDENCIAS PARA LIMITAR SU RESPONSABILIDAD
— COMPLIANCE TRIBUTARIO: PERSPECTIVA JURISPRUDENCIAL (PROYECCIONES)
— TAX COMPLIANCE: DE LA CONFRONTACIÓN A LA COOPERACIÓN. BUENAS PRÁCTICAS EN LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA
— FISCALIDAD INTERNACIONAL Y COMPLIANCE FISCAL: CONSIDERACIONES GENERALES
— EL PAPEL DE LAS EMOCIONES EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
— CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO Y SOSTENIBILIDAD
II. LA DIRECTIVA DAC 6
— DAC 6: NUEVAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN
— OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN EN EL MARCO DE LA DAC 6 Y SECRETO PROFESIONAL
— LA TRASPOSICIÓN DE LA DAC 6 AL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO ESPAÑOL. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES CUESTIONES SUSCITADAS
III. CÓDIGOS DE BUENAS PRÁCTICAS
— LOS CÓDIGOS DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS: BENEFICIOS DE ADHESIÓN
— CUMPLIMIENTO COOPERATIVO E INTERMEDIARIOS FISCALES: ANÁLISIS DEL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE ASOCIACIONES Y COLEGIOS PROFESIONALES TRIBUTARIOS Y EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE PROFESIONALES TRIBUTARIOS
— EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS PARA GRANDES EMPRESAS
IV. RESPONSABILIDAD PENAL
— COMPLIANCE Y RESPONSABILIDAD PENAL
— LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ADMINISTRADOR
— COMPLIANCE Y RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL
