Derecho penal económico: 31 casos de delito fiscal

El libro utilizando el método del case law, aborda el interés para los millones de contribuyentes y juristas que asesoran cuando se produce una deuda tributaria superior a 120.000 euros, analizando 31 sentencias relevantes sobre delito fiscal.
Eduardo de Urbano Castrillo
01-11-2023
Temas
978-84-19905-08-6
978-84-19905-09-3
Fabricante: LA LEY
Tipo de producto: Libros
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Este libro con el foco en el delito fiscal, recopila de 31 casos sobre los que el Tribunal Supremo ha dicho la última palabra y que permiten profundizar en el conocimiento y modo de resolver las controversias sobre un delito que tiene aparejadas penas de prisión y multas muy elevadas.

La obra, además del análisis de los casos seleccionados, consta de una Introducción sobre la realidad y problemática del delito fiscal y se completa con dos índices: uno de los casos examinados y otro sobre las cuestiones sustantivas y procesales que se tratan al resolver los distintos casos.

Eduardo de Urbano Castrillo

Nacido en Melilla (España). Doctor en Derecho y Licenciado en Ciencias Políticas y Sociología. Académico correspondiente de la Real Academia de Jurisprudencia y Legislación de España. Juez, por oposición en  1989. Magistrado, Presidente en la Audiencia Provincial de Las Palmas (Islas Canarias) desde 1992 a 1999. Después, Magistrado coordinador del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo de 1999 a 2013. Y seguidamente, Magistrado de lo penal, en la Audiencia Penal de Madrid y Magistrado suplente del TSJ de Madrid (Sala de lo Civil y Penal).Y desde 2021, Magistrado en excedencia. Actualmente Abogado of counsel, como Director del Departamento de Derecho penal económico de Kepler-Karst. Profesor de Práctica procesal penal en UNIR y en el Máster de la Abogacía y en el Programa de Derecho penal económico del IEB. Acreditado como docente universitario, por la ANECA (Agencia Nacional de Evaluación de la Calidad docente). Ponente en Másteres, Colegios de Abogados, Consejo General del Poder Judicial y otras Instituciones. Amplia actividad de cooperación jurídica internacional en América y Europa. Analista de jurisprudencia del CENDOJ, durante más de 20 años. Autor de más de un centenar de artículos y de diversos libros sobre su especialidad. En posesión de la Cruz de San Raimundo de Peñafort, 1ª Categoría.

INTRODUCCIÓN            

CASO 1. OBRAS PARALIZADAS Y DELITO FISCAL

CASO 2. ABSOLUCIÓN DE DELITO FISCAL            

CASO 3. PRESCRIPCIÓN DEL DELITO FISCAL        

CASO 4. PENA CUANDO EL DELITO SE COMETE EN UN PARAÍSO FISCAL 

CASO 5. TENTATIVA DE DELITO FISCAL  

CASO 6. MÉTODOS DE ESTIMACIÓN      

CASO 7. DETERMINACIÓN DE LA MULTA IMPONIBLE A LA PERSONA JURÍDICA           

CASO 8. A VUELTAS CON EL IVA

CASO 9. ESTAFA SÍ, DELITO FISCAL, NO 

CASO 10. MUCHA ARTILLERÍA Y POCO ACIERTO DE LAS ACUSACIONES  

CASO 11. DEVOLUCIONES DE IVA IMPROCEDENTES, JUZGADAS 10 AÑOS DESPUÉS           

CASO 12. NULIDAD POR CONDENAR A PERSONA JURÍDICA NO REPRESENTADA EN EL JUICIO   

CASO 13. FACTURA FALSA PARA NO PAGAR LOS IMPUESTOS DERIVADOS DE LA CANTIDAD REFLEJADA EN LA FACTURA          

CASO 14. CONSECUENCIAS DE UNA RESPONSABILIDAD POR DERIVACIÓN             

CASO 15. FACTURAS FALSAS QUE IMPOSIBILITAN LA REDUCCIÓN DE LAS CUOTAS TRIBUTARIAS  

CASO 16. COMISIÓN NO DECLARADA EN EL IRPF             

CASO 17. CONCEPTO DE ELUSIÓN DEL PAGO DE UN TRIBUTO   

CASO 18. OCULTACIÓN DE UNA COMISIÓN A LA PROPIA EMPRESA Y «DE REBOTE», A HACIENDA

CASO 19. ASESOR FISCAL QUE ESTAFA, AL APROPIARSE INDEBIDAMENTE DE UNA DEVOLUCIÓN DEL IVA       

CASO 20. JUICIOS DE AUTORÍA RESPECTO A LA DEFRAUDACIÓN DE UN CLUB DE FÚTBOL           

CASO 21. LEGITIMACIÓN DE QUIEN RESULTA ABSUELTO PARA COMBATIR LOS HECHOS PROBADOS            

CASO 22. SIMULACIÓN EN VEZ DE ECONOMÍA DE OPCIÓN         

CASO 23. NULIDAD POR INDEBIDA INADMISIÓN DE PRUEBA PARA LA DEFENSA           

CASO 24. DELITO FISCAL PERO NO FALSEDAD DOCUMENTAL     

CASO 25. REINVERSIÓN EN UNA NUEVA VIVIENDA, NO DECLARADA FRAUDULENTA

CASO 26. SOPORTE DIGITAL INSUFICIENTE PARA LA CONDENA 

CASO 27. INVESTIGACIÓN PROSPECTIVA, QUE DETERMINA LA ABSOLUCIÓN DE TODOS LOS INVESTIGADOS 

CASO 28. CREACIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES

CASO 29. COOPERACIÓN NECESARIA EN LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA      

CASO 30. REPARTO DE PAPELES PARA LA REALIZACIÓN DEL FRAUDE FISCAL             

CASO 31. PIEZA SEPARADA DEL DELITO FISCAL  

ÍNDICE TEMÁTICO SUSTANTIVO            

ÍNDICE DE CUESTIONES PROCESALES